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Diritto penale

Reati societari e fallimentari

Bancarotta, false comunicazioni sociali, infedeltà patrimoniale, omessi contributi, responsabilità 231.

  1. La bancarotta fraudolenta (art. 322 Codice della crisi)La bancarotta fraudolenta: patrimoniale e documentale 3-10 anni, preferenziale 1-5, amministratori e sindaci (art. 329), sentenza di liquidazione come condizione.
  2. La bancarotta semplice (art. 323 Codice della crisi)Spese eccessive, operazioni imprudenti, dissesto aggravato, contabilità irregolare: 6 mesi-2 anni anche per colpa, amministratori (art. 330), esenzioni, tenuità.
  3. Il falso in bilancio: le false comunicazioni socialiFalse comunicazioni sociali nelle società non quotate e quotate, fatti materiali rilevanti, falso valutativo (SU 22474/2016), lieve entità, querela nelle piccole società.
  4. L'infedeltà patrimoniale dell'amministratore (art. 2634 c.c.)L'amministratore in conflitto di interessi che dispone dei beni sociali danneggiando la società: reclusione da 6 mesi a 3 anni, querela, vantaggi compensativi di gruppo.
  5. L'omesso versamento delle ritenute previdenziali (art. 2 D.L. 463/1983)Le ritenute INPS trattenute e non versate: reato sopra 10.000 euro l'anno, sanzione sotto, tre mesi per pagare ed estinguere, retribuzioni pagate (SU 27641/2017).
  6. Aggiotaggio, ostacolo alla vigilanza e illecita influenza sull'assembleaAggiotaggio (art. 2637 c.c.), ostacolo alle autorità di vigilanza (art. 2638), illecita influenza sull'assemblea (art. 2636), manipolazione del mercato (art. 185 TUF).
  7. La responsabilità «penale» delle società (D.Lgs. 231/2001)Società imputata per i reati di amministratori e dipendenti: interesse o vantaggio, modello 231, sanzioni pecuniarie e interdittive, cautelari, difensore dell'ente.
  8. Ricorso abusivo al credito e altri reati del debitore in crisiArtt. 325-344 del codice della crisi: chiedere credito nascondendo il dissesto, creditori inesistenti, frodi nel concordato e nel sovraindebitamento, pene e aggravanti.
  9. Quando l'amministratore risponde penalmenteArt. 2639 c.c. e art. 40 c.p.: amministratore di fatto, prestanome, consiglieri senza deleghe, delega di funzioni, bancarotta, reati tributari e societari, ente.
  10. L'amministratore che si appropria dei beni socialiAppropriazione indebita finché la società è in bonis, bancarotta per distrazione dopo la liquidazione giudiziale; compensi autoliquidati, infedeltà, querela.
  11. Caporalato e sfruttamento del lavoroIntermediazione illecita e sfruttamento: da 1 a 6 anni, da 5 a 8 con violenza, indici di sfruttamento, datore utilizzatore, confisca, controllo giudiziario dell'azienda.

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